Das Altersvorsorgedepot für Beamte.
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Rechtliche Grundlage: Die Berechnung orientiert sich am geplanten Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge (Altersvorsorgereformgesetz). Der genaue gesetzliche Rahmen wird derzeit finalisiert und kann sich noch ändern.

Zulagen-Staffelung: Auf die ersten 360 € Jahresbeitrag gibt es 50 % Grundzulage, auf den Beitrag bis 1.800 € weitere 25 % — maximal 540 € pro Jahr. Hinzu kommen 300 € Kinderzulage je Kind und einmalig 200 € Berufseinsteiger-Bonus für unter 25-Jährige.

Anlagezeitpunkt: In der Ansparphase werden Eigenbeiträge laufend eingezahlt, Zulagen im Folgejahr gutgeschrieben. Die Rendite wird jeweils auf das Kapital am Jahresende berechnet (Zuflüsse als Transaktionen zum Jahresende behandelt).

Renditeannahme: Standardszenario 7,5 % p.a. nach Kosten (angelehnt an die langfristige Entwicklung des MSCI World). Alternativ sind 6 % und 9 % wählbar. Renditen sind eine Prognose und nicht garantiert.

Vergleich normales Depot: Für das ungeförderte Brokerage-Depot wird eine Teilfreistellung von 30 % sowie eine Vorabpauschale von rund 50 Basispunkten pro Jahr berücksichtigt — daraus ergibt sich eine effektive Nettorendite von etwa 82,5 % der Bruttorendite.

Vergleich Sparkonto: Für das Sparkonto wird ein konstanter Zinssatz von 2 % p.a. angenommen — ohne staatliche Förderung und ohne Renditechancen am Kapitalmarkt.

Dauer der Auszahlphase: Das Modell unterstellt einen Start der Auszahlphase zum gewählten Pensionsalter und ein Ende zum 85. Lebensjahr. Das angesparte Kapital wird gleichmäßig über diesen Zeitraum verteilt. Beide Zeitpunkte sind in der Praxis flexibel.

Auszahlungsflexibilität: Zu Rentenbeginn können bis zu 30 % des Kapitals als Einmalbetrag entnommen werden, der Rest wird als monatliche Zahlung ausgezahlt (mindestens bis zum 85. Lebensjahr).

Steueranwendung & Netto-Werte: Für das Altersvorsorgedepot gilt eine nachgelagerte Besteuerung — versteuert wird erst in der Rentenphase, meist zu einem niedrigeren Steuersatz. Die ausgewiesenen Netto-Werte sind vereinfachte Näherungen und ersetzen keine individuelle steuerliche Berechnung.

Frühe Entnahme: Eine Entnahme vor Rentenbeginn führt grundsätzlich zum Verlust der staatlichen Förderung. Eine Ausnahme bildet der Kauf von selbstgenutztem Wohneigentum.